Création d’un outil de modélisation financière personnalisé, Excel VBA

Création d’un outil de modélisation financière personnalisé, Excel VBA

Voici une explication détaillée sur la création d’un outil de modélisation financière personnalisé en utilisant Excel VBA. Cet exemple expliquera comment créer un modèle financier pour prévoir les revenus, estimer les dépenses, et analyser les flux de trésorerie sur plusieurs années.
Outils de Modélisation Financière Personnalisée avec Excel VBA
Introduction :
La modélisation financière est un processus clé pour les analystes financiers et les gestionnaires d’entreprises. Excel est l’un des outils les plus utilisés pour construire des modèles financiers tels que des prévisions de revenus, des bilans et des projections de flux de trésorerie. L’ajout de VBA (Visual Basic for Applications) permet d’automatiser les tâches répétitives et de personnaliser les modèles pour qu’ils répondent à des besoins spécifiques.
Dans ce tutoriel, nous allons créer un outil de modélisation financière de base qui :

• Prévoit les revenus sur plusieurs années en fonction d’un taux de croissance.
• Estime les dépenses et calcule les coûts totaux.
• Analyse et projette les flux de trésorerie (cash flow).

Étape 1 : Définir la Portée du Modèle Financier
Avant de commencer la programmation, il est crucial de définir clairement les objectifs du modèle. Par exemple, notre modèle pourrait comprendre :
1. Prévisions des revenus – Estimer les revenus futurs en fonction des données historiques ou des hypothèses.
2. Estimation des dépenses – Prévoir les coûts d’exploitation sur les années à venir.
3. Analyse des flux de trésorerie – Calculer les rentrées et sorties de trésorerie.
4. Génération des états financiers – Créer un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie.
Pour cet exemple, créons un outil qui :

• Prévoit la croissance des revenus sur 4 années.
• Suit les dépenses et fait des prévisions sur les coûts totaux.
• Calcule et prévoit le flux de trésorerie libre.

Étape 2 : Configurer la Structure du Feuille de Calcul Excel
Commencez par préparer un modèle de base dans Excel où l’utilisateur pourra entrer ses hypothèses et données :
1. Section de prévisions de revenus – Champs pour entrer le taux de croissance, les revenus de départ, etc.
2. Section de prévisions de dépenses – Champs pour différentes catégories de dépenses (coûts fixes, coûts variables).
3. Section de flux de trésorerie – Pour calculer et suivre le flux de trésorerie libre.
4. Section des résultats – Afficher les résultats de la modélisation, y compris les prévisions pour chaque année et des rapports résumés.
Voici à quoi pourrait ressembler la structure de votre feuille Excel :

Dans cette structure :

• L’utilisateur entre les valeurs de départ dans la section Paramètres d’entrée.
• Le code VBA calcule les revenus, les dépenses, et les flux de trésorerie sur les 4 années.
• Les résultats sont affichés dans la section Résultats.

Étape 3 : Écrire le Code VBA
Maintenant que la structure de la feuille Excel est prête, passons à la programmation VBA pour automatiser les calculs et la génération des résultats.
1. Ouvrir l’Éditeur Visual Basic :

• Appuyez sur Alt + F11 pour ouvrir l’éditeur VBA dans Excel.

2. Insérer un Nouveau Module :

• Faites un clic droit sur votre projet dans l’Explorateur de projet et cliquez sur Insérer → Module.

3. Écrire le Code VBA :
Le code VBA inclura :

• La lecture des valeurs d’entrée.
• Le calcul des prévisions en fonction des hypothèses.
• La mise à jour de la feuille Excel avec les résultats.

Voici un exemple de code VBA pour cela :

Sub GenererModeleFinancier()
    ' Déclarer les variables pour les entrées et les résultats
    Dim revenuDepart As Double
    Dim croissanceRevenu As Double
    Dim coutsFixes As Double
    Dim pourcentageCoutsVariables As Double
    Dim annees As Integer
    Dim i As Integer
    Dim revenu As Double
    Dim coutsTotaux As Double
    Dim fluxDeTresorerie As Double
    ' Lire les valeurs d'entrée depuis la feuille
    revenuDepart = Range("B2").Value   ' Revenus de départ (Année 1)
    croissanceRevenu = Range("B3").Value  ' Taux de croissance des revenus (%)
    coutsFixes = Range("B4").Value     ' Coûts fixes
    pourcentageCoutsVariables = Range("B5").Value ' Pourcentage des coûts variables
    ' Nombre d'années pour la prévision
    annees = 4  ' Ici, nous prévoyons pour 4 années
    ' Boucle pour calculer les valeurs pour chaque année
    For i = 1 To annees
        ' Calcul des revenus pour l'année en cours
        If i = 1 Then
            revenu = revenuDepart
        Else
            revenu = revenu * (1 + croissanceRevenu / 100)
        End If
        ' Calcul des dépenses
        coutsTotaux = coutsFixes + (revenu * pourcentageCoutsVariables / 100)
        ' Calcul du flux de trésorerie libre (Revenus - Dépenses)
        fluxDeTresorerie = revenu - coutsTotaux
        ' Afficher les résultats calculés dans la feuille Excel
        Range("B" & i + 7).Value = revenu
        Range("C" & i + 7).Value = coutsTotaux
        Range("D" & i + 7).Value = fluxDeTresorerie
    Next i
    MsgBox "Le modèle financier a été généré avec succès !", vbInformation
End Sub

Étape 4 : Explication du Code
1. Déclaration des Variables :

Dim revenuDepart As Double
Dim croissanceRevenu As Double
Dim coutsFixes As Double
Dim pourcentageCoutsVariables As Double
Dim annees As Integer
Dim i As Integer
Dim revenu As Double
Dim coutsTotaux As Double
Dim fluxDeTresorerie As Double
Ici, nous déclarons des variables pour stocker les valeurs d'entrée (revenu, coûts, etc.) et les résultats (revenu, dépenses, flux de trésorerie).
2. Lecture des Entrées depuis la Feuille :
revenuDepart = Range("B2").Value
croissanceRevenu = Range("B3").Value
coutsFixes = Range("B4").Value
pourcentageCoutsVariables = Range("B5").Value

Les valeurs d’entrée pour les revenus, la croissance, les coûts fixes et le pourcentage des coûts variables sont récupérées directement depuis la feuille Excel.
3. Boucle pour Calculer les Prévisions :

For i = 1 To annees
    If i = 1 Then
        revenu = revenuDepart
    Else
        revenu = revenu * (1 + croissanceRevenu / 100)
    End If

Une boucle parcourt chaque année et calcule les revenus en fonction du taux de croissance.
4. Calcul des Dépenses et du Flux de Trésorerie :

coutsTotaux = coutsFixes + (revenu * pourcentageCoutsVariables / 100)
fluxDeTresorerie = revenu - coutsTotaux

Les dépenses sont calculées en fonction des coûts fixes et des coûts variables, puis le flux de trésorerie libre est déterminé.
5. Affichage des Résultats :

Range("B" & i + 7).Value = revenu
Range("C" & i + 7).Value = coutsTotaux
Range("D" & i + 7).Value = fluxDeTresorerie

Les résultats sont affichés dans la section de résultats de la feuille Excel.
6. Affichage d’un Message de Confirmation :
MsgBox "Le modèle financier a été généré avec succès !", vbInformation
Une boîte de message s’affiche une fois le calcul terminé.
Étape 5 : Exécution du Modèle
Pour exécuter le modèle :
1. Appuyez sur Alt + F8 pour ouvrir la fenêtre des macros.
2. Sélectionnez GenererModeleFinancier et cliquez sur Exécuter.
Cela calculera les résultats et les affichera dans la section appropriée de la feuille Excel.
Conclusion :
Cet exemple montre comment vous pouvez utiliser VBA dans Excel pour automatiser la création d’un modèle financier personnalisé. Vous pouvez personnaliser et étendre ce modèle pour inclure plus de paramètres, des formulaires utilisateurs interactifs, ou des métriques financières avancées comme la Valeur Actuelle Nette (VAN) ou le Taux de Rendement Interne (TRI).