Syntaxe.

INTERET.ACC.MAT (émission; échéance; taux; val_nominale; [base])

Définition.

La fonction INTERET.ACC.MAT () calcule les intérêts courus d’une dette échue intégralement une fois par an ou les intérêts courus d’un titre à intérêt fixe avec un paiement d’intérêts par an.

Arguments

■ émission (requis) Date de la délivrance de la sécurité.

■ échéance (obligatoire) Date à laquelle la propriété du titre a changé.

■ taux (obligatoire) Taux d’intérêt convenu pour le titre basé sur un an.

■ val_nominale (facultatif) Valeur nominale de la sécurité. Si cet argument n’est pas spécifié, Excel calcule avec 1 000 unités monétaires (contrairement à l’information contenue dans l’aide de Excel dans Excel 2003 et les versions antérieures).

■ Base (facultatif) Définit la méthode à utiliser pour déterminer les jours de l’année selon le tableau 15-2, présenté dans la section intitulée AMORDEGRC ().

Tous les arguments de fonction qui concernent une date utilisent la date sans l’heure. En d’autres termes, les fractions sont arrondies. Les arguments Fréquence et Base nécessitent également des entiers et des décimales tronquées.

Si des dates non valides sont utilisées ou si aucun nombre n’est entré, le cas échéant, la fonction renvoie l’erreur #VALUE!. Si des nombres non valides sont entrés pour des arguments non liés, la fonction retourne le #NOMBRE! Erreur.

Contexte.

Cette fonction est une version simplifiée de la fonction INTERET.ACC (). La différence réside dans l’utilisation d’une seule période d’intérêt donnée, identique à une année entière (pas nécessairement une année civile). En raison des similitudes mentionnées précédemment, toutes les informations contextuelles applicables à INTERET.ACC () s’appliquent.

Exemples.

Les exemples suivants illustrent cette fonction.

INTERET.ACC = ACCRINTM (C2; C3,4%; 1000; 4)

où C2 contient la date d’émission et C3 la date du changement de propriétaire.

Obligation du gouvernement fédéral. L’obligation du gouvernement fédéral allemand WKN 113517 a été émise le 25 octobre 2000 avec un taux d’intérêt nominal de 5,5% et un paiement d’intérêt par an. Elle est remboursable le 4 janvier 2031.

Le 30 août 2010, le prix était de 143,27 €. Combien l’acheteur a-t-il dû payer (sans frais) pour l’acheter?

Lorsque vous résolvez ce problème, notez que vous ne pouvez pas utiliser le 25 octobre 2000 comme date de publication. Au lieu de cela, vous devez utiliser le jour du dernier versement des intérêts: le 4 janvier 2010:

= INTERET.ACC.MAT (C24; C25, 5; 5%; 100, 4)

(C24 contient 01/04/2010 et C25 contient 30/08/2010). Au taux d’achat de 143,27 €, vous devez toujours ajouter 3,61 € d’intérêts courus par section obligataire.